Nem sempre se pede dinheiro emprestado ao banco, por vezes pedimos emprestado à família ou talvez até emprestemos dinheiro a amigos. Esta secção Como fazer descreve uma forma de gerir um empréstimo a um amigo.
Baseamos este Como fazer no seguinte plano de contas:
-Ativo
-Banco
-Conta bancária
-Dinheiro que lhe devem
-Pessoa
-Receita
-receita de juros
-Pessoa
Este exemplo mostra-lhe como controlar um empréstimo pessoal de 2.000€ ao seu amigo José da Esquina.
O José da Esquina quer um empréstimo de 2.000€ e pensa pagar-lhe mensalmente durante os 18 meses seguintes. Dado que é seu amigo (mas não tão chegado), concordam ambos com uma taxa de juro de 5%.
Abaixo resumimos os detalhes do empréstimo:
Capital - 2.000€
Termo - 18 meses com 12 pagamentos por ano
Taxa de juro anual: 5%
Pagamento mensal: ??
Então como é que se calcula o pagamento mensal?
Tem várias opções, tais como papel e caneta, calculadora do Linux, o módulo Calc do Apache OpenOffice, etc.. Mas o método
mais fácil é usar a calculadora de amortização de empréstimos do GnuCash. Esta dir-
lhe-á que o pagamento mensal é de 115.56€.
Mas precisa de saber quando deste valor é juro e quanto é capital, para poder fazer uma contabilização adequada. Para tal,
precisa de uma ferramenta mais poderosa, como o módulo Calc do Apache OpenOffice,
e em particular, da função PGTO.
Figura 7.1. Vista detalhada do empréstimo ao José da Esquina (no Apache Open Office)
Vista detalhada do empréstimo ao José da Esquina (no Apache Open Office)
Vamos começar com as seguintes contas (todas as contas têm a mesma moeda, neste caso, o Euro)
Ativos:Banco:Euro
Ativos:Dinheiro que me devem:José da Esquina
Receita:Receita de juros:José da Esquina
Capital próprio:Saldos iniciais:Euro
Quando empresta dinheiro ao seu amigo, na realidade está a movimentar dinheiro de uma conta do ativo (Conta à ordem, Conta poupança ou semelhante) para uma conta do ativo Dinheiro que me devem. Para registar isto, insira a transação seguinte no diário Ativos:Dinheiro que me devem:Amigo.
Tabela 7.2. Empréstimo pessoal a um amigo
| Conta | Aumento | Diminuição |
| Ativos:Dinheiro que me devem:Amigo | 2.000€ | |
| Ativos:Banco:Euro | 2.000€ |
Quando o primeiro pagamento (115,56€) for recebido, terá de determinar quanto é juro e quanto é capital.
Montante do empréstimo em dívida neste período = 2.000€
Pagamento por mês = 115,56€
Divisão do pagamento
5%/12 * 2.000€ = 8,33€ de juros
115,56€ - 8,33€ = 107,23€ de capital
Isto pode ser traduzido na seguinte transação do GnuCash:
O saldo do empréstimo do José é agora de 2.000€ - 107,23€ =1.892,77€
Quando o segundo pagamento (115,56€) for recebido, terá novamente de determinar quanto é juro e quanto é capital.
Montante do empréstimo em dívida neste período = 1.892,77€
Pagamento por mês = 115,56€
Divisão do pagamento
5%/12 * 1.892,77€ = 7,89€ de juros
115,56€ - 7,89€ = 107,67€ de capital
Isto pode ser traduzido na seguinte transação do GnuCash
O saldo do empréstimo do José é agora de 1.892,77€ - 107,67€ =1.785,10€
A árvore de contas agora parece-se com esta:
Como pode ver, o juro varia todos os meses, assim como o capital. Portanto, para cada pagamento que recebe terá de calcular os montantes apropriados para as várias parcelas.
O montante dos juros será cada vez menor (uma vez que é calculado sobre um valor de capital também menor todos os meses), até ao último pagamento, em que é aproximadamente 0. Veja Figura 7.1, “Vista detalhada do empréstimo ao José da Esquina (no Apache Open Office)” para mais detalhes.