Os relatórios de Ativo & Passivo incluem a Folha de saldo, relatórios de Investimento e o relatório de Valor Líquido.
Portfólio avançado:
Colunas
Conta — conta de ações
Símbolo — símbolo/abreviatura como definido no Editor de garantias. Há uma opção do relatório para suprimir esta coluna.
Listagem — tipo como definido no Editor de garantias. Há uma opção do relatório para suprimir esta coluna.
Ações — número de ações (quantidade). Tem a opção de definir quantas casas decimais vê. Há uma opção do relatório para suprimir esta coluna.
Cotação — cotação unitária de mercado à data do relatório. Há uma opção do relatório para suprimir esta coluna.
Base — custo de todas as ações adquiridas por quaisquer meios, incluindo taxas de corretagem se esta opção estiver marcada. A opção do relatório, Método de cálculo base, pode ser definida para Médio, LIFO ou FIFO.
Valor — número de ações * cotação unitária de mercado à data do relatório
Dinheiro entrado — soma do custo de ações compradas, excluindo ações adquiridas como parte de um plano de reinvestimento de dividendos. Isto é, dinheiro externo usado para comprar ações.
Dinheiro saído — dinheiro da venda de ações.
Ganho realizado — dinheiro recebido da venda de ações menos a base das ações vendidas, menos taxas de corretagem da venda se a opção de as incluir na base estiver marcada.
Ganho não realizado — valor menos a base de ações não vendidas
Ganho total — ganho realizado + ganho não realizado
Taxa de ganho — ganho total / dinheiro entrado * 100 (da versão
GnuCash2.6.1 em diante)Receita — total de todas as transações de receita associadas com uma conta de ações.
Nota Para incluir receita de dividendos não reinvestidos (se não houver parcela na conta de ações na transação de receita, o relatório não tem maneira de associar a receita com uma ação em particular):
Garanta que há uma transação fictícia na conta de ações com quantidade 0, cotação 1 e valor 0 na transação de dividendos. Insira a parcela fictícia sem valores na conta de dividendos e a transação será criada com cotação 1, mesmo que não veja a coluna Cotação nesse diário.
No GnuCash 2.6.6, este relatório foi modificado para simplificar o registo de dividendos e pagamentos de juros. Com esta alteração, pode não ser necessário incluir a parcela fictícia na transação. O relatório encontra transações de receita (e despesa) que estejam na conta-mãe da conta de ações a ser reportada. Isto é feito procurando na conta-mãe por transações que tenham exatamente duas parcelas (sem contar com transações da conta de negócio) onde a outra parcela seja para uma conta de receita ou de despesa com o mesmo nome que a conta de ações.
Por exemplo, dada uma estrutura como a seguinte:
Ativos (tipo ATIVO)
Corretor (tipo ATIVO)
Ação widget (tipo AÇÃO)
Receita (tipo RECEITA)
Dividendos (tipo RECEITA)
Ação widget (tipo RECEITA)
Uma transação que debita a conta "Ativos:Corretor" e credita a conta "Receita:Dividendos:Ação widget" conta como receita mesmo que não tenha uma parcela na conta "Ativos:Corretor:Ação widget".
Isto só funciona se a conta-mãe ("Ativos:Corretor" neste caso) for uma conta Banco ou Ativo e a conta de Receita/Despesa tenha o mesmo nome da conta de ações. Não conta duas vezes transações que tenham uma parcela fictícia, dado que elas não têm exatamente duas transações com parcelas.
Não funciona se a parcela da conta de receita ou despesa for para uma subconta da conta com o mesmo nome que a conta de ação, i.e. "Receita:Dividendos:Ação widget:Franquiada"
Taxas de corretagem — taxas de corretagem
Entrada total — ganho total + receita
Percentagem de entrada — Entrada total / Dinheiro entrado * 100
Opções comuns do relatório são descritas em Secção 9.5, “Personalizar relatórios e gráficos”
Opções específicas do relatório
Separador Contas
Incluir contas sem ações — desmarcada (predefinição) ou marcada.
Separador Mostrar
Mostrar símbolo de bolsa — desmarcada (predefinição) ou marcada. Se desmarcada, a coluna Símbolo será omitida.
Mostrar listagem — desmarcada (predefinição) ou marcada. Se desmarcada, a coluna Listagem (origem de cotação de ações) será omitida.
Mostrar número de ações — desmarcada (predefinição) ou marcada. Se desmarcada, a coluna Ações será omitida.
Casas decimais das ações — o número de casas decimais a mostrar no número de ações. A predefinição é 2.
Mostrar cotações — desmarcada (predefinição) ou marcada. Se desmarcada, a coluna Preço será omitida.
Separador Geral
Origem da cotação — mais próxima no tempo (predefinição) ou Mais recente.
Método de cálculo base — Médio (predefinição), FIFO ou LIFO.
Definir preferência para dados da lista de cotações — marcada (predefinição): usar dados da lista de cotações. Se não houver uma lista de cotações relevante, serão usadas as cotações de transações e é emitido um aviso. Desmarcada: obter cotação de transação de ações.
Como reportar taxas de corretagem — Incluir na base (predefinição), Incluir no ganho ou Ignorar.
Gráfico de barras do ativo:
Este gráfico mostra barras que representam o valor de todos os ativos num ficheiro do
GnuCashao longo do tempo. Como predefinição, o relatório mostra todas as contas em Contas cobráveis, Ativos atuais, Ativos fixos, Investimentos e Contas especiais (se existirem), mostrando barras mensais para o período contabilístico atual. Este relatório oferece uma visão gráfica dos ativos no ficheiro ao longo do tempo.
Dica Como todos os relatórios genéricos, o utilizador pode atribuir um título e gravar o relatório com as suas opções personalizadas, para uso posterior.
Pode optar entre barras empilhadas ou barras simples com a possibilidade de mostrar uma tabela de valores.
Este relatório calcula e mostra uma predefinição de oito barras ou até 24 valores de contas separadas de ativos no final do dia, em várias datas ao longo de um período de tempo especificado. O relatório seleciona automaticamente as contas mais significativas a mostrar, com todas as outras contas somadas como Outras.
O relatório explora a estrutura da árvore de contas para permitir ao utilizador selecionar contas de topo e subcontas até uma profundidade escolhida por si. Subcontas selecionadas abaixo da profundidade selecionada são automaticamente somadas ao nível seguinte, quando também está selecionado. O nível predefinido de subcontas é 2, dando um sumário geral. Aumentar os subníveis aumenta o detalhe disponível. É possível remover a seleção de uma conta de nível mais alto e deixar as subcontas selecionadas para forçar mais detalhes no relatório.
Por predefinição, o relatório inclui todas as contas e subcontas de ativos, assim como as contas especiais Desequilíbrio e Orfã em quaisquer moedas ou mercadorias que possam estar presentes. A moeda base do gráfico é a moeda predefinida do ficheiro do
GnuCash, mas se o ficheiro tiver dados em múltiplas moedas, pode ser mudado para outra moeda.Dado que pode selecionar individualmente cada conta, o relatório pode ser desenhado para se focar num pequeno subconjunto de dados, tal como ativos atuais ou investimentos.
O intervalo global do gráfico é predefinido para começar no início do periodo contabilístico atual e terminar no final desse mesmo período. Estão disponíveis inúmeras outras escolhas para datas de início e fim do gráfico.
A primeira barrra mostra os valores selecionados no final do dia da primeira data escolhida. Há várias escolhas para o tamanho do passo, desde Dia até Ano, sendo a predefinição Mês. Note que se alguma data de passo cair a 29, 30 ou 31 de um mês que não tenha tais dias, o próximo intervalo será 31 dias depois. Para esse passo, só a data escorrega até 3 dias do mês seguinte. Isto acontece em versões pelo menos até à 2.4.13. O erro 639049 está aberto no Bugzilla para modificar este comportamento.
Atualmente, não há opção para começar o relatório no último dia de qualquer período. Também não há opção para mostrar saldos iniciais ou saldo no fim do passo anterior. Isto dificulta correlacionar este gráfico para gráficos trimestrais em empresas, por exemplo.
O gráfico de linha de valor líquido, o gráfico de barras do passivo e o gráfico de barras de valor líquido, são semelhantes, exceto no tipo de gráfico e na seleção de contas predefinida.
Há outras funcionalidades configuráveis de forma similar a outros relatórios padrão.
Gráfico circular do ativo:
Saldo médio:
Folha de saldo: este relatório sumariza ativos, passivo e capital próprio. Nma contabilidade correta, os ativos devem igualar a soma do passivo com o capital próprio. Se não for o caso, há um qualquer desequilíbrio interno na contabilidade.
Diário geral:
Livro razão geral:
Portfólio de investimentos: este relatório sumariza o valor das ações no portfólio atual.
Gráfico de barras do passivo:
Gráfico circular do passivo:
Gráfico de barras do valor líquido: valor líquido é a diferença entre o valor dos ativos e do passivo.
Gráfico de linha do valor líquido: linha do valor líquido ao longo do tempo. Valor líquido é a diferença entre o valor dos ativos e do passivo.
Gráfico de dispersão de cotações: