Talk:De/SKR04

Jannick, ich denke, bei 4120 irrst Du

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  (cons 'K35 #(none "35" "Umsätze, die anderen Steuersätzen unterliegen (Bemessungsgrundlage)" 2 #f "35"))
  (cons 'K36 #(none "36" "Umsätze, die anderen Steuersätzen unterliegen (Steuer)" 1 #f "36"))
  (cons 'K39 #(none "39" "Anrechnung (Abzug) der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung" 1 #f "39"))
  (cons 'K41 #(none "41" "Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer mit USt-IdNr. " 2 #f "41"))
  (cons 'K42 #(none "42" "Lieferungen des ersten Abnehmers (§25b Abs. 2 UStG) bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfte$
  (cons 'K43 #(none "43" "Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug" 2 #f "43"))
  (cons 'K44 #(none "44" "Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr" 2 #f "44"))
  (cons 'K45 #(none "45" "Im Inland nicht steuerbare Umsätze" 2 #f "45"))
  (cons 'K48 #(none "48" "Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug" 2 #f "48"))
  (cons 'K49 #(none "49" "Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens" 2 #f "49"))
  (cons 'K51 #(none "51" "Steuerpflichtige Umsätze, Steuersatz 16 v.H." 2 #f "51"))
  (cons 'K60 #(none "60" "Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach §13b Abs 2 UStG schuldet" 2 #f "60"))
  (cons 'K76 #(none "76" "Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist (Bemessungsgrundlage)" 2 #f "76"))
  (cons 'K77 #(none "77" "Lieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet an Abnehmer mit USt-IdNr." 2 #f "77"))
  (cons 'K80 #(none "80" "Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist (Steuer)" 1 #f "80"))
  (cons 'K81 #(none "81" "Steuerpflichtige Umsätze, Steuersatz 19 v.H." 2 #f "81"))
  (cons 'K83 #(none "83" "Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung" 1 #f "83"))
  (cons 'K86 #(none "86" "Steuerpflichtige Umsätze, Steuersatz 7 v.H." 2 #f "86"))
  (cons 'K89 #(none "89" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 16 v.H." 2 #f "89"))
  (cons 'K93 #(none "93" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 7 v.H." 2 #f "93"))
  (cons 'K97 #(none "97" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 16 v.H." 2 #f "97"))
  (cons 'K98 #(none "98" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen (Steuer)" 1 #f "98"))

  (cons 'N000 #(none "" "Nur zur Voransicht im Steuer-Bericht -- kein Export" 0 #f ""))

  (cons 'K52 #(none "52" "Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers (Bemessungsgrundlage)" 2 #f "52"))
  (cons 'K53 #(none "53" "Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers (Steuer)" 2 #f "52"))
  (cons 'K59 #(none "59" "Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmen$
  (cons 'K61 #(none "61" "Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb von Gegenständen" 1 #f "61"))
  (cons 'K62 #(none "62" "Entrichtete Einfuhrumsatzsteuer" 1 #f "62"))
  (cons 'K63 #(none "63" "Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittssätzen berechnet sind" 1 #f "63"))
  (cons 'K64 #(none "64" "Berichtigung des Vorsteuerabzugs" 1 #f "64"))
  (cons 'K65 #(none "65" "Steuer infolge Wechsels der Besteuerungsart/-form" 1 #f "65"))
  (cons 'K66 #(none "66" "Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern" 1 #f "66"))
  (cons 'K67 #(none "67" "Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des $13b Abs. 1 UStG" 1 #f "67"))
  (cons 'K69 #(none "69" "Steuerbeträge, die vom letzten Abnehmer eines innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfts geschulde$
  (cons 'K73 #(none "73" "Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände und Umsätze, die unter das GrEStG fallen (Bemessun$
  (cons 'K74 #(none "74" "Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände und Umsätze, die unter das GrEStG fallen (Steuer)"$
  (cons 'K84 #(none "84" "Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers (Bemessungsgrundlage" 1 #f "84"))
  (cons 'K85 #(none "85" "Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers (Steuer)" 1 #f "85"))
  (cons 'K91 #(none "91" "Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe nach §4b UStG" 2 #f "91"))
  (cons 'K94 #(none "94" "Innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-IdNr. (Bemessungsgrundlage)$
  (cons 'K95 #(none "95" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen (Bemessungsgrundlage)" 2 $
  (cons 'K96 #(none "96" "Innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-IdNr. (Steuer)" 1 #f "96"))

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   (N000 . "This is a dummy category and only shows up on the tax report, but is not exported.")

   (K41 . "Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1 Buchst. b UStG) an Abnehmer mit USt-IdNr.  (Bemessungsgrundlage)")
   (K44 . "Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr (Bemessungsgrundlage)")
   (K49 . "Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG)  (Bemessungsgrundlag$
   (K43 . "Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (z.B. Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach § 4 Nr. 2 bis 7 UStG) (Bem$
   (K48 . "Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug: Umsätze nach § 4 Nr. 8 bis 28 UStG (Bemessungsgrundlage)")

   (K51 . "Steuerpflichtige Umsätze (Lieferungen und sonstige Leistungen einschl. unentgeltlicher Wertabgaben) zum Steuersa$
   (K81 . "Steuerpflichtige Umsätze (Lieferungen und sonstige Leistungen einschl. unentgeltlicher Wertabgaben) zum Steuersa$
   (K86 . "Steuerpflichtige Umsätze (Lieferungen und sonstige Leistungen einschl. unentgeltlicher Wertabgaben) zum Steuersa$
   (K35 . "Umsätze, die anderen Steuersätzen unterliegen (Bemessungsgrundlage)")
   (K36 . "Umsätze, die anderen Steuersätzen unterliegen (Steuer)")
   (K77 . "Umsätze land- und forstwirtschaftlicher Betriebe nach § 24 UStG: Lieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet a$
   (K76 . "Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist (Sägewerkserzeugnisse, Getränke und alkohol. Flüss$
   (K80 . "Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist (Sägewerkserzeugnisse, Getränke und alkohol. Flüss$

   (K89 . "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 19 v.H. (Bemessungsgrundlage)")
   (K91 . "Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe: Erwerbe nach § 4b UStG (Bemessungsgrundlage)")
   (K93 . "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 7 v.h. (Bemessungsgrundlage)")

   (K66 . "Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG), aus Leistungen im Sinn$

Zeile UStVA	Kennziffer UStVA	Kontonr. SKR 04 - alt	Kontenbezeichnung SKR 04 - alt	Kontonr. SKR 04 - neu	Kontenbezeichnung SKR 04 - neu
GuV-Konten					
21	41	4125	Steuerfreie EG-Lieferungen, §4,1b UStG	4125	Steuerfreie EG-Lieferungen (§4, 1b UStG) an Abnehmer mit UStID
22	44	4135	Steuerfr. EG-Lief.v.Neufahrzg.ohne UStID	4135	Steuerfr. EG-Lief.v.Neufahrzg. an Abnehmer ohne UStID
24	43	4120	Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 2-7 UStG	4120	Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 1a UStG
24	43	4150	Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 2-7 UStG	4150	Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 2-7 UStG
25	48	4100	Steuerfreie Umsätze §4 Nr. 8 ff UStG	4100	Steuerfreie Umsätze §4 Nr. 8 ff UStG
27	81			4400	Umsatzerlöse 19% USt
28	86	4300	Umsatzerlöse 7% USt	4300	Umsatzerlöse 7% USt
32	76	4180	Erlöse die mit den Durchschnittssätzen des § 24 UStG versteuert werden	4180	Erlöse die mit den Durchschnittssätzen des § 24 UStG versteuert werden
35	89			4315	Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen EG Lieferungen 19% Ust
36	93	4310	Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen EG Lieferungen 7% USt	4310	Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen EG Lieferungen 7% Ust
40	42	4130	Innergemeinschaftl. Dreiecksgeschäft	4130	Innergemeinschaftl. Dreiecksgeschäft, Lieferung des ersten Abnehmers (§25b Abs 2 UStG)
41	60	4337	Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b UStG schuldet.	4337	Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b UStG schuldet.
42	45	4338	Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze	4338	Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze
		4339	Erlöse aus im anderen EG-Land steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze	4339	Erlöse aus im anderen EG-Land steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze
		4140	Steuerfreie Umsätze Offshore usw.	4140	Steuerfreie Umsätze Offshore usw.
52	65	3832	Nachsteuer	3832	Nachsteuer
					
Bilanzkonten					
55	66	keine Nummer	Abziehbare Vorsteuern Inland	1400	Abziehbare Vorsteuern Inland
55	66			1401	Abziehbare Vorsteuern Inland 7%
55	66			1406	Abziehbare Vorsteuern Inland 19%
56	61	1402	Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb	1402	Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb
56	61	1402	Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb	1404	Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19%
57	62	1433	Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer	1433	Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer
58	67	1408	Abziehbare Vorsteuer nach § 13b UStG	1408	Abziehbare Vorsteuer nach § 13b UStG
59	63	1407	Vorsteuer nach allgemeinen Durchschnittsätzen	1407	Vorsteuer nach allgemeinen Durchschnittsätzen
61	59	1432	Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne UStId-Nr	1432	Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne UStId