O diálogo Fechar livro é usado para “fechar os livros”, --um processo contabilístico que repõe os saldos das contas de receita e despesa. Neste processo,os saldos das contas de receita são transferidos para uma conta de capital próprio de receita, enquanto os saldos das contas de despesa são transferidos para uma conta de capital próprio de despesa. Tem de especificar ambas as contas que podem ser a mesma. Tem também de especificar a data da transferência de fecho..
Este diálogo tem as seguintes secções:
Data de fecho: especifica a data da transferência de fecho. Pode digitá-la ou escolher uma no calendário pendente.
Total de receitas: especifica a conta para a qual o saldo total de todas as contas de receita será transferido. Opcionalmente, pode criar uma nova conta para receber a transferência, clicando em .
Total de despesas: especifica a conta para a qual o saldo total de todas as contas de despesa será transferido. Opcionalmente, pode criar uma nova conta para receber a transferência, clicando em
Descrição: especifica a descrição que será inserida na entrada de fecho.
O GnuCash
fecha os livros criando uma transação por moeda para contas de
receita e uma transação por moeda para contas de despesa. As transações usam a data selecionada pelo
utilizador e cada transação pode conter qualquer número de parcelas. Cada parcela retira o saldo de uma
conta de receita ou despesa. A última parcela em cada transação de fecho move o desvio de saldo total de
débito/crédito para a conta de capital próprio especificada.
Cada transação usa a descrição fornecida em Descrição:.
O fato de o GnuCash
usar simplesmente transações para fechar os livros,
simplfica o desfazer do fecho. Basta eliminar as transações de fecho..
A ferramenta Fechar livro não elimina quaisquer transações ou contas. Não cria novos ficheiros. Não oculta contas.
Note que fechar os livros no GnuCash
não é necessário. Não precisa de ter
as suas contas de receita e despesa a zero no final de cada período contabilístico. Os relatórios internos
do GnuCash
gerem automaticamente conceitos como retenção de ganhos entre dois
períodos contabilísticos diferentes.
De fato, fechar os livros reduz a utilidade dos relatórios padrão, dado que os relatórios atualmente não compreedem as transações de fecho. Desse ponto de vista, parece que a receita ou despesa líquida em cada conta num dado período foi simplesmente zero.